医療費控除とセルフメディケーション税制 — 10万円超か、市販薬1万2千円超か

家族の医療費が年10万円(所得200万円未満は所得の5%)を超えた分は所得から引ける。市販薬なら1万2千円超の分。どちらか一方を確定申告で。令和8年度改正でセルフメディケーション税制のスイッチOTC分は期限が撤廃されました。

執筆視点: ファイナンシャルプランナー / 新人研究員ロイがきいて、先輩ポコがこたえる対話形式です

ロイ(新人研究員)

先輩、今年は歯の治療で結構払ったんですけど、医療費って税金が戻るんですよね? 年末調整で会社に出せばいいですか?

ポコ(先輩研究員)

医療費控除は年末調整ではできない、確定申告(令和8年分は2027年2月16日〜3月15日)で受ける控除だよ。中身はシンプルで、本人と生計を一にする家族の医療費の合計から、保険金などで補填された分と10万円を引いた額(総所得金額等が200万円未満の人は10万円でなく所得の5%)が所得から引ける。上限は200万円。

ロイ(新人研究員)

10万円って、けっこうハードル高くないですか?

ポコ(先輩研究員)

だからもう一つの選択肢がある。「セルフメディケーション税制」— スイッチOTC医薬品など対象の市販薬の購入費が年1万2,000円を超えた分(上限8万8,000円)を引ける仕組み。健康診断や予防接種など、健康のための取組をしていることが条件。医療費控除とどちらか一方しか使えないから、年内の領収書・レシートを集めて、どっちが大きいか比べるといい。

令和8年度改正で変わったこと

ロイ(新人研究員)

セルフメディケーション税制って、たしか期限付きでしたよね?

ポコ(先輩研究員)

令和8年12月31日までの時限措置だったけど、令和8年度税制改正でスイッチOTC医薬品分の期限は撤廃(恒久化)、それ以外の対象医薬品は5年延長された(令和9年以後の所得から適用)。だから来年以降も使える前提で薬のレシートは取っておこう。

ロイ(新人研究員)

戻る額はどれくらい?

ポコ(先輩研究員)

控除額×税率、が目安。所得税率10%の人が医療費控除で20万円引けるなら所得税2万円+住民税(10%)2万円、合わせて4万円くらい。マイナポータル連携を使えば医療費通知のデータを申告書に自動入力できる(対応する保険者の分)。おかねラボは医療費控除・寄附金控除を計算に入れていない(その分だけ税を多めに見ている側)から、戻る分は上乗せの余裕として考えてね。

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