手取りはなぜ額面より少ない? — 給与明細のきほん

額面と手取りの差の正体(税金と社会保険料)と、パートで話題の「壁」の構造を整理します。

執筆視点: ファイナンシャルプランナー / 新人研究員ロイがきいて、先輩ポコがこたえる対話形式です

ロイ(新人研究員)

先輩、はじめての給与明細を見たんですけど、額面より手取りがずっと少ないんです…どこに消えたんですか?

ポコ(先輩研究員)

消えた先は大きく3つ。①社会保険料(健康保険・厚生年金・雇用保険で、ざっくり額面の15%前後)、②所得税(所得に応じて5〜45%の累進)、③住民税(所得の約10%)。年収500万の会社員なら、手取りはおおむね390万前後になることが多いよ。

ロイ(新人研究員)

「年収の壁」ってよく聞くけど、あれって何の壁なんですか?

ポコ(先輩研究員)

実は1枚じゃなくて、税金の壁と社会保険の壁の2系統があるんだ。税金の壁は「ここから所得税がかかり始める」というライン。2025年・2026年の改正で控除が広がって、いわゆる103万の壁は178万円の方へ動いた(2026年・令和8年度改正後。所得によって控除額が変わる仕組みつき)。住民税はそれより少し手前からかかり始める。

ロイ(新人研究員)

社会保険の壁の方は、どうなんですか?

ポコ(先輩研究員)

こっちが家計への影響が大きい。勤め先の条件によって106万円前後、そうでなければ130万円を超えると自分で社会保険に入ることになって、保険料の分だけ手取りが一段下がる。しかも2026年10月からは「月8.8万円(年106万円)」の賃金の条件が撤廃されて、以後は主に「週20時間以上・学生でない・2ヶ月超の雇用見込み・勤め先の規模」で決まる — 金額の壁というより働き方の条件になっていくんだ(規模の条件も2027年以降段階的になくなる予定)。払った分は将来の厚生年金や傷病手当金として返ってくる面もあるから、「損」と言い切れないのがポイント。

壁は「越えない」より「知って選ぶ」

ポコ(先輩研究員)

おかねラボの税・社会保険は年度別のモジュールで計算しているから、配偶者の働き方を変えたらどうなるかは、もしもタブの「配偶者が扶養の範囲で働くなら?」で世帯の手取りごと比べられる。壁の手前で止まるか、越えてしっかり働くか — 数字を見てから選ぶのがいちばんだよ。

本記事は一般的な情報提供を目的としており、特定の金融商品の推奨・勧誘や保険募集ではありません。金融商品取引法に基づく投資助言業の助言を提供するものではなく、投資判断はご自身の責任で行ってください。制度の内容は執筆時点のものであり、将来変わる可能性があります。個別の税務・社会保険の取り扱いは各制度の窓口や専門家にご確認ください。 プライバシーポリシー ・ 特定商取引法に基づく表記 ・ 利用規約